Контрабандист

Контрабанда табачных изделий

Сигареты, спрятанные в бетонный блок для провоза через границу

Высокие налоги резко сокращают потребление, поэтому контрабандный товар, поддерживая доступность табачных изделий, выгоден табачным компаниям.
Контрабандисты отгружают контейнеры с табачными изделиями из стран с низкими налогами, таких как Россия и Украина, или из зон беспошлинной торговли, например, из Дубая или Панамы, в Западную Европу и Северную Америку, где уровень налогообложения намного выше. Всего один контейнер с сигаретами может принести прибыль в размере 1 миллиона долларов США.

Первой в истории контрабандой сигарет принято считать в начале 90-х поставку в Канаду сигарет в обход уплаты акцизных сборов. Канадские табачные компании при экспорте сигарет из Канады в США не платили акцизных сборов. Прибывая в США, сигареты не облагались и американскими налогами. Затем сигареты доставлялись разными путями на северную границу США, откуда товар — вновь без уплаты акцизных сборов — поступал обратно в Канаду.

Контрабанда и табачные компании

• В 1998 компания Northern Brands International, дочернее предприятие холдинга RJR Nabisco, в который входила американская табачная компания R.J. Reynolds (c 2004 г. американское подразделение этой компании принадлежит компании British American Tobacco), признала себя виновной в контрабанде сигарет в Канаду. Это был первый случай, когда американская табачная компания была признана виновной в соучастии в международной контрабанде сигарет.
• В 2008 г. компании Imperial Tobacco Canada Ltd (куплена British American Tobacco в 2000 г.) и Rothmans (сейчас принадлежит Philip Morris) признали себя виновным в пособничестве контрабанде сигарет из США в Канаду в конце 1980-х и в начале 1990-х гг..
• По данным ICIJ высокопоставленные сотрудники British American Tobacco, Philip Morris и R.J.Reynolds тесно работали с компаниями и отдельными лицами, непосредственно связанными с организованной преступностью в Гонконге,Канаде, Колумбии, Италии и США.
• В 2004 г. во избежание судебного процесса в Европейском Союзе по делу о контрабанде сигарет в 10 стран ЕС компания Philip Morris International заключила внесудебное соглашение, по которому обязалась предпринять серию мер по предотвращению контрабанды сигарет в будущем.

Контрабанда и JTI

• Проект по исследованию коррупции и организованной преступности (Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP)), пришел к выводу (на основании внутренних документов и переписки), что дистрибьюторы JTI были вовлечены в незаконную торговлю, а сама компания не предпринимала действий по пресечению контрабанды.
• В 2007 году JTI подписала с Европейской комиссией договор, по которому компания обязана предпринять серию мер по предотвращению контрабанды и активно расследовать все сообщения о возможных случаях контрабанды.
• В марте 2010 года частный детектив в Белграде составил электронную таблицу, в которую включил имена и номера телефонов юридических и физических лиц по всему миру, выявленных в ходе крупномасштабной операции европейских правоохранительных структур по борьбе с контрабандой. В список вошли 13 сотрудников и дистрибьюторов JTI.
• Внутренние расследователи (в группу внутренних расследований компании входят опытные специалисты, которые ранее работали в ЦРУ, британской полиции, спецназе США и других организациях) JTI уличили израильского дистрибьютора в контрабандном ввозе большого количества сигарет в Ирак и Бельгию.
• По данным полученным OCCRP, Россия и Ближний Восток являются центрами контрабандной деятельности дистрибьюторов JTI.
• Japan Tobacco приобрела две компании, давно подозреваемых в контрабанде — Gallaher и RJR Reynolds.Также JTI продолжает и расширяет своё сотрудничество с другой компанией, подозреваемой в незаконной торговле — IBCS Trading. Расследователи из подразделений JTI на Ближнем Востоке и в Азии сообщали о широкомасштабных контрабандных сделках IBCS в Ираке, Иране, на Кипре и в других странах в 2009—2010 годах. Расследователи JTI и специалисты по обеспечению контроля над качеством продукции в России и странах Балтии подробно описывали крупномасштабную контрабанду изделий компании её дистрибьюторами, в частности сигарет марки «Святой Георгий».

Что можно вывозить без декларирования и уплаты налогов из России

1. Наличные в размере до 3000 долларов (рубли и валюта, эквивалентная этой сумме).
   1. Деньги на банковской карте декларировать не нужно, их количество не ограничивается. Суммы до 10000 долларов нужно декларировать, вывоз большего количества наличных возможно с разрешения ЦБ;
2. Дорожные чеки на сумму до 10 000 долларов;
3. Личные ювелирные украшения и ценные вещи, которые вывозятся временно. Однако рекомендуется дорогостоящие предметы (золотые украшения, меховые изделия, часы) внести в декларацию. В противном случае при возвращении обратно придется доказывать, что их покупка производилась не за рубежом;
4. До 5 кг рыбы или морепродуктов и до 250 г осетровой икры.

Все что свыше вносится в декларацию! Алкоголь ограничений на вывоз не имеет и декларированию не подлежит, но не стоит злоупотреблять.

Ссылки по теме:

Контрабанда в искусстве

«Стычка с финляндскими контрабандистами»Василий Худяков, 1853; одна из первых картин Третьяковской галереи

Контрабанда не раз являлась основообразующим сюжетом для многих произведений искусства.

• «Тамань» — глава из романа «Герой нашего времени» М. Ю. Лермонтова
• «Контрабандисты» — стихотворение Эдуарда Багрицкого, по которому группой «Территория» создана музыкальная композиция «Чёрное море»
• «Кармен» — повесть Проспера Мориме и опера Жоржа Бизе: главные персонажи — контрабандисты
• «Челкаш» — рассказ Максима Горького
• «Бриллианты вечны» и «Голдфингер» — романы о контрабандистах Яна Флеминга из серии про Джеймса Бонда
• «Бриллиантовая рука» — советская кинокомедия, 1968
• «Контрабанда» — советский фильм 1974 года
• «Контрабанда» — американский фильм 2012 года
• «Ралли» — советский фильм, 1978
• «Таможня» — советский фильм, 1982
• в фильмах киносаги «Звёздные войны» контрабандистами являются Хан Соло, Чубакка, Лэндо Калриссиан, Маз Каната и некоторые другие персонажи
• в сериале «Граница. Таёжный роман» герой Алексея Гуськова Никита Голощёкин — контрабандист
• в сериале «Светлячок» и фильме «Миссия „Серенити“» главные персонажи — контрабандисты
• у группы «Мельница» есть песня «Контрабанда»
• у группы «Мумий Тролль» есть песня «Контрабанды»

Юридическая практика

Судом города Кингисеппа рассматривалось дело гражданина Улюкаева (фамилия изменена), работавшего перевозчиком в транспортной компании. Во время рейса в Эстонию, в ходе таможенного досмотра были обнаружены незадекларированные пачки сигарет, общим количеством 7 200 штук, спрятанные под обивкой полуприцепа автомобиля, которым управлял Улюкаев. Рыночная стоимость продукции, провозимой через таможенный контроль составила 307 400 рублей.

Рассмотрев обстоятельства дела, суд приговорил Улюкаева к денежному штрафу в размере заработной платы за 12-месячный период на общую сумму 180 756 рублей.

Контрабанда алкогольной продукции

Алкогольная продукция — один из первых товаров, который стали нелегально провозить и продавать.
Так, ещё в древнем Риме купцы привозили вина в провинцию и потом, маскируя вино под оливковое масло, провозили его на территорию города. Расцветать контрабанда начала после XVII века.
Государства несут огромные экономические потери из-за контрабанды алкогольной продукции.
Например, бюджет Казахстана теряет около 3 млрд тенге.
В Эстонии в 2007 году контрабандного алкоголя было около 1,1-1,8 млн литров, потери государства от недополученного налога составили почти 96 млн крон.
В России по данным РАР, в 2014 году доля нелегального алкоголя достигала 50 %: это заводская водка, при производстве которой не уплачен акцизный сбор, суррогаты (например, самогон) и контрабанда из стран Таможенного союза — Белоруссии и Казахстана, где водка значительно дешевле, чем в России.

Что входит в состав преступления

Объект такого преступления — это порядок, установленный в Таможенном союзе в рамках ЕврАзЭС. Предмет преступления — вывозимые контрабандой деньги и денежные инструменты.

В состав преступления, подпадающего под статью 200.1 УК РФ, входят признаки:

1. Провоз наличности или иных денежных инструментов в сумме в 2 и более раз выше декларируемого минимума;
2. Отказ внести сведения о провозимой сумме в таможенную декларацию (внесение неверной информации).

Исходя из этого контрабанда должна быть обнаружена путем проведения процедуры изъятия, следственных действий, задержания подозреваемого, когда речь не идет о добровольной выдаче. Сумма изъятых денег и/или инструментов должна быть больше 20 тыс. долларов США на данную дату по курсу ЦБ РФ.

Контрабанда культурных ценностей, техники и прочего движимого имущества

Противозаконный вывоз с территории государства культурных ценностей, техники, материалов или товаров с целью передать иностранным лицам или организациям, что в итоге противоречит экономическим интересам страны, подлежит рассмотрению и назначению санкций по ст. 189, предусматривающей:

• штраф;
• принудительные работы;
• лишение свободы.

Какая именно мера будет выбрана, зависит от многих нюансов: кем было совершено преступное деяние (отдельным гражданином, группой вступивших в сговор лиц или организованной группой). При этом статьёй не определены чёткие пределы для крупной и мелкой контрабанды, поэтому формально прибегают к понятию крупного ущерба от преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности. Таковым ущерб признается, если его сумма превышает 1,5 млн.руб., об этом сказано в примечании к ст. 169. Следовательно, если стоимость нелегально перемещаемых через границу товаров в совокупности будет меньше 1,5 млн.руб., то в этом случае виновные лица могут рассчитывать, что им удастся избежать уголовной ответственности, но как административное правонарушение данное деяние всё же подлежит рассмотрению.

Методы контрабанды

• В 2004 году контрабандисты на границе Эстонии и России сумели ввести в эксплуатацию нелегальный самодельный «водкопровод»; аналогичный действовал и на границе Латвия — Литва.
• Контейнеры и тайники в обычных видах транспорта и носимом багаже.
• «Верблюд» или «мул» — применяется в основном для контрабанды наркотиков. Курьер глотает несколько десятков контейнеров с грузом и отправляется обычным транспортом. Легко выявляется и при разрыве контейнера вызывает смерть курьера.
• Вооружённым путём. Происходит в основном в зонах локальных конфликтов.
• По подземным тоннелям, как существующим (например, старые коммуникации между Восточным и Западным Берлином), так и специально прокопанным.
• Гужевым и вьючным транспортом.
• С помощью внедорожного автотранспорта или на автомобилях там, где пограничного контроля нет.
• С помощью мелких судов, катеров, самодельных подводных и полуподводных лодок (наркосубмарины).
• С помощью радиоуправляемых беспилотных дронов.
• С помощью авиации общего назначения (наиболее известный пример — деятельность организованной ЦРУ авиакомпании «Эйр Америка», занимавшейся в Юго-Восточной Азии контрабандой оружия и наркотиков).
• С помощью дрессированных животных.
• C помощью артиллерии. Мелкие, но ценные объекты: валюта, слитки драгметаллов, драгоценные камни, позже — наркотики закладывались в оболочки снарядов вместо взрывчатки и выстреливались через границу или линию фронта. Столь экзотический способ контрабандны периодически использовался во время войн XVII—XX веков.
• С помощью «лоха» — ничего не знающего о контрабанде сердобольного пассажира, которого просят довести «посылку» с «товаром» до получателя.
• С использованием течения трансграничной реки.
• В похоронных и медицинских принадлежностях.
• Дипломатическим грузом.
• «Серый» груз — наиболее распространённая схема. Груз одного назначения при помощи коррумпированных госслужащих ввозится в страну под другим наименованием.

К чему приведет торговля контрабандными сигаретами?

Согласно научным исследовательским центрам, если торговля контрабандными сигаретами продолжит расти, то тогда производство легальной продукции будет сокращаться. Рынок будет перенасыщен некачественными товарами.

Существенный ущерб получит и государство из-за не оплаты акцизных налогов. Чтобы уменьшить риски роста нелегальной продукции специалисты предлагают изменить подход к акцизам.

Действовать необходимо комплексно. Важным шагом для ликвидации черного рынка является снижение акциза.

Еще одной проблемой является рост курения среди несовершеннолетних. На нелегальных рынках сигареты продаются без подтверждения возраста, что делает их доступными для подростков.

Примечания[править]

1. Впрочем, оружие может возить и «хороший» контрабандист — например, помогающий приличным людям бороться с людьми неприличными.
2. Если хозяева не гребли золото лопатой, из этого еще не следует, что они едва сводили концы с концами, а тем более терпели убытки. Джим предположил, что Билли Бонс пришел к ним не только из-за уединенного положения трактира на берегу, но и из-за хороших отзывов. Неподалеку селение, Точинов про него пишет: «там имеется аналогичное заведение, о чем Хокинс-младший упоминает. Есть ли смысл тащиться из деревни в «Бенбоу», а затем обратно, – и все лишь для того, чтобы опрокинуть стаканчик горячительного? Если можно сделать то же самое без лишней ходьбы?» Но, простите, откуда он взял, что Royal George, о котором упоминал Джим, находится именно там? Джим писал, что Бонс приехал на почтовой карете к трактиру (или гостинице) Royal George, потом там же берут почтовую карету Джим и его спутники, чтобы ехать в Бристоль. Нигде не говорится, что это место находится в той соседней деревушке. Там такая дикая глушь, что поблизости больше не может быть никаких поселений? В Англии 18 века, неподалеку от Бристоля, в это время ведущего порта? Кроме того, про жителей той соседней деревеньки говорится, что они работали в поле неподалеку от «Адмирала Бенбоу». Вот, видимо, и заходили туда после работы, да и в выходные нетрудно было прийти, раз близко. Могли приходить и из других мест, если матушка Джима неплохо готовила или трактир еще чем-то выделялся в хорошую сторону.
3. Не то чтобы это был очень неточный перевод, но небольших неточностей хватает. В этом же абзаце «People were frightened at the time, but on looking back they rather liked it» переведено как «Правда, посетители боялись его, но через день их снова тянуло к нему».

Контрабанда табачных изделий в Украине

Украинские контрабандисты пользуются всеми преимуществами географического положения страны. Огромными партиями в Европейский Союз отправляются сигареты, созданные на нелегальных табачных фабриках при помощи морских и сухопутных путей.

Специалисты, изучающие данный вопрос, выделяют причины распространение и процветания нелегального бизнеса:

• сложная таможенная система и халатность работников таможни;
• благоприятное расположение Украины позволяет разрабатывать обходные пути для сбыта продукции.

Популярными местами для осуществления контрабанды стали Карпаты и Черное море. Через горы табак проводится на автомобилях. У каждого контрабандиста есть собственный маршрут, о котором не знает никто.

Тропинки выбираются специально небольшие, со сложной проходимостью, чтобы нельзя было отследить или догнать машину. В основном пограничники даже не подозревают о данной схеме, поэтому автомобили в горной местности не проверяются и не обыскиваются.

Видео взято с канала:

Украинские контрабандисты в целях экономии (% проводникам), стараются избегать больших транспортных средств, таких как поезда и самолеты.

Перевоз по Черному морю на буксире также является проверенной схемой. Только один раз пограничники сумели поймать судно, перевозившее по воде сигареты в Болгарию. Трюмы были заполнены без акцизной продукцией. По подсчетам таможенников было изъято 10 тысяч коробов, что составляет 5 миллионов сигаретных пачек.

Обнаружить контрабандистов получилось только благодаря шторму, в результате которого буксир подал сигнал о помощи. В противном случае морской транспорт с успехом добрался бы до берегов Болгарии, реализовав задуманное.

Использование габаритного транспорта небезопасно и требует дополнительных материальных вкладов, чтобы договориться с персоналом.

Таможенный контроль

В 2016 году были обновлены таможенные правила.

Теперь согласно закону, можно ввозить и вывозить следующее количество табачных изделий:

1. Общий объем продукции не должен превышать 0,25 кг;
2. Сигары не более 50 штук на одного взрослого человека;
3. Один сигаретный блок.

Единственное наказание за контрабанду – это штраф в размере 100% изъятой продукции. При повторном нарушении санкция увеличивается вдвое.

Характеристики злодеяний, связанных с контрабандой сигарет и алкоголя

Рассмотрим признаки преступлений, сопряженных с противозаконным перемещением через границу табачной продукции и алкоголя. Здесь нужно отметить, что контрабандой признается не только ввоз, но и вывоз товаров за пределы страны. Многие понятия таких злодеяний трактуются положениями таможенного законодательства, поэтому меры ответственности можно отнести к бланкетным нормам.

Скачать для просмотра и печати:

Признаки

Правовая характеристика злодеяния выглядит следующим образом:

• объектом преступлений становятся правовые отношения в экономической сфере, что выражается в виде упущенной выгоды, поступающей в казну от таможенных сборов и пошлин;
• объективной стороной признается несанкционированное перемещение контрабандной продукции в обход таможенного контроля;
• субъектом определяются дееспособные граждане, старше 16-летнего возраста;
• субъективная сторона характеризуется умышленными действиями, нацеленными на ввоз/вывоз товаров любым противозаконным способом.

Если говорить о составе рассматриваемого преступления, он формальный: злодеяние считается свершившимся в момент осуществления противоправного деяния. В нашем случае: перемещение через границу табачной или алкогольной продукции в размере, признанном крупным.

Важно! Для таких преступлений возможен и специальный субъект, если речь идет о лице, наделенном должностными полномочиями и совершившим злодеяние с применением служебного положения

Тонкости расследования контрабанды

Здесь возможно два варианта развития событий:

1. Контрабандист задержан с поличным или определённый гражданин подозревается в нелегальном ввозе/вывозе алкоголя и табачных изделий.
2. Владелец нелегального груза не установлен.

В первом случае, первоначальный этап следственных действий подразумевает проведение обыска на предмет обнаружения других тайников. Найденные объекты правонарушения протоколируются. После этого проводится допрос задержанного, где проясняются следующие моменты:

• личность контрабандиста;
• принадлежность нелегального товара: нередко задержанные являются только перевозчиками;
• получатель груза;
• кто помогал оборудовать тайники: предварительный сговор становится отягчающим вину обстоятельством;
• взаимодействие с сотрудниками таможенной службы, которые должны пропустить контрабандный груз.

На основании полученных сведений, проводятся обыски и задержания всех лиц, установленных в результате допроса. Обнаруженная контрабанда подвергается криминалистической и товароведческой экспертизам. Это необходимо для обнаружения отпечатков пальцев и определения стоимости товара.

Если владелец контрабандного товара не установлен, порядок следственных действий изменяется. В частности, проводится опрос лиц, способных идентифицировать личность преступника. Например, поездные бригады, члены экипажа морских и воздушных судов. Перечисленные лица могут быть причастны к совершению преступления, или рассказывают о необычном поведении одного из пассажиров.

В некоторых случаях, факт обнаружения контрабанды не афишируется, и тайник не демаскируется. Это касается ситуаций:

• необходимо установить всю цепочку, включая получателя и способы реализации товара;
• речь идет о транзитном грузе, и российские правоохранительные органы сотрудничают с коллегами из других государств;
• существует подозрение о причастности к контрабанде сотрудников таможенной или пограничной службы.

Вне зависимости от обстоятельств, по факту обнаружения контрабандного груза возбуждается уголовное дело, если к этому достаточно оснований.

Контрабанда как преступление, влекущее уголовную ответственность

Контрабанда в большинстве стран влечёт за собой, как правило, уголовную ответственность.

Россия

В Российской Федерации уголовная ответственность за контрабанду была предусмотрена статьёй 188 Уголовного кодекса (УК РФ). Контрабанда отнесена к преступлениям в сфере внешнеэкономической деятельности. Однако эта статья утратила силу (Федеральный закон от 07.12.2011 N 420-ФЗ). Вместо неё в УК РФ введены 3 новые статьи:

• Ст. 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
• Ст. 200.2. Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
• Ст. 226.1. Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов;
• Ст. 229.1. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

В соответствии с ч. I ст. 188 УК РФ, под контрабандой как преступлением понималось перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершённое помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряжённое с недекларированием или недостоверным декларированием.

Конфискованная контрабандная партия оружия

В ч. II ст. 188 УК РФ был приведён перечень товаров (предметов), контрабанда которых влечёт более суровую уголовную ответственность:

• наркотические средства, психотропные вещества, их аналоги, инструменты и оборудование, находящиеся под специальным контролем и используемые для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ;
• сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, взрывчатые, радиоактивные вещества, радиационные источники, ядерные материалы;
• огнестрельное оружие, взрывные устройства, боеприпасы, оружие массового поражения, средства его доставки, иное вооружение, иная военная техника, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации;
• стратегически важные сырьевые товары или культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.

Размер контрабанды

Размер контрабанды формально определён в примечании к ст. 169 УК РФ. Крупной признаётся контрабанда товаров, таможенная стоимость которых превышает 1,5 млн рублей. При перемещении через границу незаконным путём товаров, стоимость которых составит менее полутора миллионов рублей, такое деяние не будет признано преступлением, но будет являться административным правонарушением.

Казахстан

В Республике Казахстан уголовная ответственность за контрабанду предусмотрена статьями 234 и 286 Уголовного кодекса Республики Казахстан.

Ст. 234 «Экономическая контрабанда»:

Ст. 286 «Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено»: